副業イラストレーターの確定申告、最低限これだけやれば大丈夫【2026年版】

「確定申告って、やらなきゃダメなやつ？」

ダメなやつです。

本業は会社員。でも夜や休日にイラストの仕事を受けている。SKIMAやココナラで似顔絵を描いたり、同人誌を売ったり、企業からの依頼でキャラデザを納品したり。そういう人、ここ数年でものすごく増えた。

で、毎年2月になると全員が同じ顔をする。確定申告の4文字を見て固まるあの顔だ。

「20万円以下なら申告しなくていいんでしょ？」

半分正解で、半分間違い。ここ、意外と正しく理解している人が少ない。

この記事では、副業イラストレーターが確定申告で最低限知っておくべきことだけをまとめた。「最低限」なので、会計の専門用語はできるだけ使わない。使ったとしてもその場で説明する。

この記事のポイント

• 副業の所得（収入 − 経費）が年間20万円を超えたら確定申告が必要
• 20万円以下でも住民税の申告は必要。完全に「何もしなくていい」わけではない
• 経費をきちんと計上すれば、所得が20万円以下に収まるケースも多い

まず確認：あなたは確定申告が必要？

ここが第一関門。副業の確定申告が必要かどうかは、所得で判断する。「収入」ではなく「所得」。この違い、めちゃくちゃ大事。

所得 = 収入（売上）− 経費

つまり、売上が30万円あっても経費が12万円なら、所得は18万円。20万円以下。この場合、所得税の確定申告は不要になる。

副業の年間所得	所得税の確定申告	住民税の申告
20万円を超える	必要	必要（確定申告すれば自動）
20万円以下	不要	必要（市区町村に別途申告）

ここで多くの人が見落とす罠がある。住民税だ。

所得税の「20万円ルール」で確定申告が不要でも、住民税は別基準で課税される。住んでいる市区町村の役所に住民税の申告書を出す必要がある。「20万円以下だから何もしなくていい」は間違い。住民税の申告だけは必要。

「めんどくさいから所得20万円以下でも確定申告しちゃえばいい？」→ それでもOK。むしろ確定申告すれば住民税の申告も兼ねるので、結果的にラクだったりする。

副業イラストの「経費」になるもの

「経費って何が認められるの？」

これ、副業イラストレーターが一番気になるポイントだと思う。で、結論から言うと意外と幅広い。

ツール・機材

項目	具体例	勘定科目
ペンタブ・液タブ	Wacom Intuos、iPad Pro + Apple Pencil	消耗品費 or 減価償却費
パソコン	ノートPC、デスクトップ	消耗品費 or 減価償却費
ソフトウェア	Clip Studio Paint、Photoshop（月額）	通信費
素材サイト	イラストAC素材、フォント年間ライセンス	通信費
周辺機器	モニター、デスクライト、マウス	消耗品費

ペンタブもクリスタもフォントライセンスも、全部経費。イラストを描くために必要なものは基本的に経費になる。

スキルアップ・参考資料

項目	具体例	勘定科目
参考書籍	ポーズ集、配色本、技法書	新聞図書費
オンライン講座	Coloso、Udemy、CLASS101	研修費
セミナー・勉強会	イベント参加費、交通費	研修費・旅費交通費

技法書を買うのも、Colosoで講座を受けるのも、全部「仕事のための投資」。きっちり経費にしよう。本棚にあるポーズ集の山、あれ全部経費だから。

プラットフォーム手数料

項目	具体例	勘定科目
販売手数料	SKIMA、ココナラ、BOOTH、pixivFANBOX	支払手数料
決済手数料	PayPal、Stripe	支払手数料
振込手数料	銀行振込など	支払手数料

ココナラやSKIMAに取られる手数料。地味に痛いけど、これも経費になるのがせめてもの救い。

その他

項目	具体例	勘定科目
印刷費	同人誌印刷、ポスター制作	外注費
取材・ロケ	風景スケッチの交通費	旅費交通費
ポートフォリオ	ドメイン代、サーバー代	通信費
インターネット・携帯	自宅回線、スマホ代の仕事使用分	通信費（按分）

ここが重要。 これらの経費をきちんと引くと——

売上30万円 − ペンタブ3万円 − クリスタ年額3,000円 − 技術書5冊15,000円 − ココナラ手数料6万円 − ネット回線3万円（按分後） = 所得16.2万円

20万円以下。確定申告不要。経費を計上しないのは、払わなくていい税金を払っているのと同じだ。

「雑所得」と「事業所得」、どっちで申告する？

副業イラストレーターの所得は、基本的に雑所得として申告する。

区分	条件	メリット
雑所得	副業レベル。帳簿なしでもOK	手続きがシンプル
事業所得	帳簿を保存している。継続的に活動	青色申告控除（最大65万円）が使える

国税庁の通達では、帳簿を保存していれば原則として事業所得と認められる。ただし副業収入が300万円以下で帳簿保存がない場合は雑所得に分類される。

副業1年目のおすすめ： まずは雑所得で申告。手続きがシンプルで、帳簿をつける必要もない。副業が軌道に乗ってきて「これ本業と同じくらい稼いでるな」となったら、開業届を出して事業所得（青色申告）に切り替える。65万円の控除はデカい。でもそれは収入が育ってからの話。

最低限やるべき3ステップ

ステップ1：1年間の売上を集計する（1月〜12月）

クライアントからの入金、SKIMAやココナラの売上、BOOTHの売上、同人イベントの売上。1月1日〜12月31日の分をすべて合計する。

源泉徴収されている場合は「源泉徴収前の金額」が売上になる。支払調書が届いていれば、そこに書いてある「支払金額」を使えばいい。

ポイントは入金のたびにメモしておくこと。12月に1年分を思い出そうとすると、だいたい3件くらい忘れてる。人間の記憶力は信用しちゃいけない。

ステップ2：経費を集計する

上のリストを参考に、1年間に仕事のために支払った金額を集計する。レシート・領収書・クレジットカード明細が証拠になる。

Amazonで買った画材やガジェットは、注文履歴から金額を確認できる。Amazonの注文履歴はマジで便利。過去の自分の買い物を眺めて「あ、これ経費だ」と気づくこともある。

ステップ3：e-Taxで申告する

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセスして、画面の案内に従って入力する。マイナンバーカードがあればスマホからでも申告できる。

2027年（2026年分）の確定申告期間は2027年2月16日（火）〜 3月15日（月）。

「画面の案内に従って」とか言うけど、初見で迷わない人いるの？　と思うかもしれない。正直、最初は30分くらいかかる。でも2回目からは15分で終わる。慣れの問題。

よくある質問

Q. 源泉徴収されている場合はどうする？

企業から直接仕事を受けた場合、報酬から10.21%が源泉徴収されていることがある。この場合、確定申告すると払いすぎた税金が還付されるケースが多い。

つまり確定申告した方がお金が戻ってくる。やらない理由がない。

Q. 同人誌の売上も申告が必要？

はい。即売会やBOOTH等での売上も課税対象。ただし印刷費・スペース代・交通費などを経費として引ける。同人活動は経費が大きいので、赤字になることも珍しくない。雑所得の赤字は他の所得と損益通算できないが、20万円以下なら確定申告自体が不要。

Q. 会社にバレたくないんだけど……

確定申告書の「住民税の徴収方法」欄で「自分で納付」を選択する。これで副業分の住民税は自宅に届く。会社の給与天引きには影響しない。

この欄を見逃す人が多い。見逃すと副業の住民税が会社の給与から天引きされて、経理部に「あれ？」と思われる可能性がある。「自分で納付」、絶対にチェック。

まとめ：難しく考えすぎないのが一番大事

副業イラストレーターの確定申告は、突き詰めれば「売上 − 経費 = 所得」を計算して報告するだけだ。

やること	タイミング	一言
レシート・領収書を保管する	通年	迷ったら残せ。捨てるな
売上を記録する	入金のたびに	12月にまとめてやるな
経費を集計する	年末〜1月	Amazon注文履歴が最強の味方
確定申告書を提出する	2月16日〜3月15日	マイナンバーカードがあればスマホでOK

一番の敵は「難しそうだから後回しにする」こと。3月14日の夜にパニックになるくらいなら、日頃からレシートだけでも残しておこう。それだけで、驚くほどラクになる。

「日頃からの記録が大事なのはわかるけど、続かないんだよな……」

わかる。副業だから本業のあとにやるわけで、疲れてるのにレシート整理なんてやってられない。

LANCE（ランス） はフリーランス・副業クリエイター向けの家計簿アプリ。LINEでレシートを撮って送れば、AIが「消耗品費」「通信費」「支払手数料」を自動で判定してくれる。確定申告に必要な経費の数字が、LINEだけでまとまる。

「とりあえず友だち追加しておいて、レシートが出たら写真送るだけ」。それだけで来年の2月がラクになる。

---

この記事の情報は2026年4月時点のものです。税制改正により内容が変更される場合があります。具体的な税務判断については税理士にご相談ください。